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严格要求IPO根据新发布的监管问答,IPO审核过程中发行人及保荐机

简介: 严格要求IPO根据新发布的监管问答,IPO审核过程中发行人及保荐机构须严格按照时限要求回复反馈意见,否则将被依法采取相应措施;发行人的申请自受理后至通过发审会期间,若发生八类情形将中止;IPO申请文件中记载的财务资料已

昨日,证监会发布两则“发行监管问答”,就IPO申请的反馈回复时间、中止、恢复、终止等有关事项作出明确规定,同时更新了对IPO预先披露材料报送等相关事项的要求。

严格要求IPO根据新发布的监管问答,IPO审核过程中发行人及保荐机构须严格按照时限要求回复反馈意见,否则将被依法采取相应措施;发行人的申请自受理后至通过发审会期间,若发生八类情形将中止;IPO申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的,直接终止。

严格反馈回复时限要求证监会昨日新发布的发行监管问答,对发行人及保荐机构对证监会审核反馈意见的回复时间作出了明确、细致的规定。

对于这些时限要求,发行人确有困难的可以申请延期,但若逾期时间较长,且未说明理由或理由不充分的,发行监管部门将视情节轻重对发行人及保荐机构依法采取相应措施。

具体而言,发行人申请自受理后至通过发审会期间,发生如下情形将中止:发行人或发行人的控股股东、实际控制人因涉嫌违法违规被证监会,或者被司法机关,尚未结案。

发行人的保荐机构、律师事务所等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规,或其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被证监会,或者被司法机关,尚未结案。

发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规,或其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被证监会,或者被司法机关,尚未结案。

发行人的保荐机构、律师事务所等中介机构被证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等监管措施,尚未解除;发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员被证监会依法采取市场禁入、限制证券从业资格等监管措施,尚未解除。

对有关法律、行政法规、规章的规定,需要请求有关机关作出解释,进一步明确具体含义;发行人发行其他证券品种,导致审核程序;发行人及保荐机构主动要求中止,理由正当且经中国证监会批准。

若发行人IPO申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新,将被直接终止。

在此基础上,新发布的发行监管问答还要求,若触发中止条件,发行人、保荐机构及其他相关中介机构须在获知后2个工作日内主动提交中止申请。

明确中介机构更换程序及复核要求证监会新发布的发行监管问答,也针对发行人更换中介机构或中介机构签字人员的情况作出要求,并明确了需要中介机构履行复核程序的情形。

按规定,发行人更换保荐机构的,除保荐机构存在被或者执业受限等情形以外,均需重新履行申报及受理程序;发行人更换律师事务所、会计师事务所、资产评估机构的无需中止;发行人更换签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师的无需中止。

监管问答列明需要中介机构履行复核程序的情况包括四类:一是发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被或司法,尚未结案拟申请恢复的;二是发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被、被司法、或执业受限,更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复的;三是发行人中介机构最近6个月内被证监会行政处罚的;四是发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被证监会行政处罚的。

证监会明确,监管问答发布的12月7日尚处于中止状态企业,如果不属于新监管问答规定的中止情形,证监会将在10个工作日内恢复。

此外,截至昨日,证监会第一次书面反馈意见发出已超过3个月,但未提交书面回复意见的;证监会第二次书面反馈意见、告知函发出已超过30个工作日,但未提交书面回复意见的,发行人及保荐机构应当在10个工作日内补充提交。

10个工作日内未补充提交,且未说明理由或理由不充分的,发行监管部门将视情节轻重对发行人及保荐机构依法采取相应措施。

截至昨日,自通知之日起已超过30个工作日未报送上会材料的,发行人及保荐机构须在10个工作日内补充报送。

未按期补充报送且未说明理由或理由不充分的,发行监管部门将视情节轻重对发行人及保荐机构依法采取相应措施。


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